HOME > 投资人关系 > 稽核资讯
稽核资讯

一、组织系统 :

二、稽核中心职掌 :

稽核中心隶属董事会,职掌说明如下:

1.评估并协助改善本公司及子公司各项内部控制制度的设计及运作。

2.评估本公司各种计画、作业程序是否能有效达成公司目标。

3.查核财务与作业资讯的正确性和完整性,并查核资讯的维护、控制是否正确,财务的报导是否及时、有效。

4.查核各级主管是否订定作业标准以衡量人力、设备、材料等资源使用的经济性及有效性,对低效率人员、閒置设备及材料是否分析原因、採行改善措施。

5.评估各单位所制定的办法及作业程序是否遵循当地政府法令、规章、董事会要求事项,各权责主管是否切实督导,以防违规行为发生及作适当处置。

6.查核各单位能否採行妥善措施,确保资产安全,使免于遭损毁、侵佔、挪用、纪录遭篡改,造成损失。

7.查核财物盘点程序是否确实,并抽验以证实资产与财务帐之一致性。

8.揭露营运团队之违反「内部稽核记点规定」的情事。

9. 举办员工落实预防(风险控制)内部控制制度及务实自行检查之教育训练。

10. 复核本公司各单位及子公司之自行检查报告其他上级交办事项。

三、内部稽核运作 :

1.董事会的重视:

为使执行者第一次就把事情做好,避免重复疏失、错误造成公司资源浪费与损失,英业达董事会于2006年8月通过『内部稽核记点规定』。对于稽核 时被记次要缺点者、年度自行检查单位主管未依规定期限完成者、自行检查时隐匿缺失者、造成公司金钱损失、稽核缺失未于一定时间改善完成者 等、予以记扣点处份,其结果将影响个人年终奖金与升迁机会。

2.内部稽核作业:

依行政院金融监督管理委员会证期局颁佈之「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」之规定,每年底拟定稽核计画,经董事会核定通过,稽核中心据以对全球所有厂区、及子公司进行各交易循环控制作业稽核,包括取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关係人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查及处理准则第七条规定之销售及收款循环、採购及付款循环等重要交易循环、会计制度、资产保全、薪资报酬委员会运作之管理执行作业以及法令遵循情形。其中应「按月」稽核交易部门对从事衍生性商品交易处理程序之遵循情形、应至少「每季」稽核资金贷与他人及背书保证作业程序及其执行情形。

3.稽核缺失矫正:

内部稽核执行过程若发现不符合事项将开立缺失或建议改善单,要求权责单位进行改善并由稽核中心追踪改善成效。针对例行稽核所发现之重要问题及高风险业务,稽核中心于董事会请示成立专案稽核,深入追查并提出改善,以扩大内部稽核之深度及提升内部稽核更大综效与贡献,稽核中心依上述处理准则规定,于下列时间完成稽核之网际网路申报业务。

4.独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形:

(1).内部稽核主管均依据「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」 第15条规定:『于稽核报告及追踪报告陈核后,于稽核项目完成之次月底前交付各监察人查阅。一并交付或通知独立董事。』执行之。

(2).针对独立董事之查阅指示事项,稽核中心再进行后续改善跟催作业,于改善跟催完成后,向独立董事报告。查阅结果于当月董事会报告。

(3).独立董事对公司内部控制制度重要议题指示成立项目稽核时,稽核中心立即成立稽核项目小组(或子公司监理)进行查核作业。于稽核(或子公司监理)项目完成时,向独立董事报告项目稽核结果,并于董事会提报之。

(4).稽核主管每月于董事会报告内部稽核进度、结果以及追踪报告,独立董事对内部稽核业务执行情形均表满意。

(5).本公司董事会与高阶主管均十分重视公司治理及落实内部控制制度,不仅每月召开董事会议检讨公司治理、营运及内部控制制度等议题。每季也都召开公司治理会议,会计师除例行查核外,董事会还委请会计师于每季之公司治理会议中,针对每季查核部份提出建议事项及新法令说明,董事会据以配合法令调整公司治理及内部控制制度之作法与规定。独立董事于每季之公司治理会议对公司重要财务及业务情况进行沟通。

5.网路申报作业:

每会计年度终了前,申报次一年度包含每月应稽核项目之稽核计画。

每年一月底前,申报稽核人员名册。

每年二月底前,申报上一年度之年度稽核计画执行情形。

每年三月底前,申报上一年度之内部控制制度声明书。

每年五月底前,申报上一年度内部稽核所见之内部控制制度缺失及异常事项改善情形。

6.内部控制制度声明书:

(1).稽核中心每年执行内部控制自行检查,复核各单位及子公司之自行检查报告,自行检查结果併同当年度发现之内部控制缺失及异常事项改善情形由董事会及总经理评估内部控制制度之有效性,于次年出具「内部控制制度声明书」。

(2).历年内部控制制度声明书请详阅以下所附档案。

稽核绩效报告
年份
档案名称
阅读方式
2016
2016年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(899KB)

2015
2015年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(653KB)

2014
2014年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(630KB)

2013
2013年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(719KB)

2012
2012年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(799KB)

2011
2011年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(705KB)

2000
2000年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(848KB)

1999
1999年度内部控制声明书
PDF线上阅读

(716KB)