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稽核資訊

一、組織系統 :

二、稽核中心職掌 :

稽核中心隸屬董事會,職掌說明如下:

1.評估並協助改善本公司及子公司各項內部控制制度的設計及運作。

2.評估本公司各種計畫、作業程序是否能有效達成公司目標。

3.查核財務與作業資訊的正確性和完整性,並查核資訊的維護、控制是否正確,財務的報導是否及時、有效。

4.查核各級主管是否訂定作業標準以衡量人力、設備、材料等資源使用的經濟性及有效性,對低效率人員、閒置設備及材料是否分析原因、採行改善措施。

5.評估各單位所制定的辦法及作業程序是否遵循當地政府法令、規章、董事會要求事項,各權責主管是否切實督導,以防違規行為發生及作適當處置。

6.查核各單位能否採行妥善措施,確保資產安全,使免於遭損毀、侵佔、挪用、紀錄遭篡改,造成損失。

7.查核財物盤點程序是否確實,並抽驗以證實資產與財務帳之一致性。

8.揭露營運團隊之違反「內部稽核記點規定」的情事。

9. 舉辦員工落實預防(風險控制)內部控制制度及務實自行檢查之教育訓練。

10. 覆核本公司各單位及子公司之自行檢查報告其他上級交辦事項。

三、內部稽核運作 :

1.董事會的重視:

為使執行者第一次就把事情做好,避免重覆疏失、錯誤造成公司資源浪費與損失,英業達董事會於2006年8月通過『內部稽核記點規定』。對於稽核 時被記次要缺點者、年度自行檢查單位主管未依規定期限完成者、自行檢查時隱匿缺失者、造成公司金錢損失、稽核缺失未於一定時間改善完成者 等、予以記扣點處份,其結果將影響個人年終獎金與升遷機會。

2.內部稽核作業:

依行政院金融監督管理委員會證期局頒佈之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,每年底擬定稽核計畫,經董事會核定通過,稽核中心據以對全球所有廠區、及子公司進行各交易循環控制作業稽核,包括取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、資通安全檢查及處理準則第七條規定之銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環、會計制度、資產保全、薪資報酬委員會運作之管理執行作業以及法令遵循情形。其中應「按月」稽核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形、應至少「每季」稽核資金貸與他人及背書保證作業程序及其執行情形。

3.稽核缺失矯正:

內部稽核執行過程若發現不符合事項將開立缺失或建議改善單,要求權責單位進行改善並由稽核中心追蹤改善成效。針對例行稽核所發現之重要問題及高風險業務,稽核中心於董事會請示成立專案稽核,深入追查並提出改善,以擴大內部稽核之深度及提升內部稽核更大綜效與貢獻,稽核中心依上述處理準則規定,於下列時間完成稽核之網際網路申報業務。

4.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

(1).內部稽核主管均依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」 第15條規定:『於稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。一併交付或通知獨立董事。』執行之。

(2).針對獨立董事之查閱指示事項,稽核中心再進行後續改善跟催作業,於改善跟催完成後,向獨立董事報告。查閱结果於當月董事會報告。

(3).獨立董事對公司內部控制制度重要議題指示成立專案稽核時,稽核中心立即成立稽核專案小組(或子公司監理)進行查核作業。於稽核(或子公司監理)專案完成時,向獨立董事報告專案稽核結果,並於董事會提報之。

(4).稽核主管每月於董事會報告內部稽核進度、結果以及追蹤報告,獨立董事對內部稽核業務執行情形均表滿意。

(5).本公司董事會與高階主管均十分重視公司治理及落實內部控制制度,不僅每月召開董事會議檢討公司治理、營運及內部控制制度等議題。每季也都召開公司治理會議,會計師除例行查核外,董事會還委請會計師於每季之公司治理會議中,針對每季查核部份提出建議事項及新法令說明,董事會據以配合法令調整公司治理及內部控制制度之作法與規定。獨立董事於每季之公司治理會議對公司重要財務及業務情況進行溝通。

5.網路申報作業:

每會計年度終了前,申報次一年度包含每月應稽核項目之稽核計畫。

每年一月底前,申報稽核人員名冊。

每年二月底前,申報上一年度之年度稽核計畫執行情形。

每年三月底前,申報上一年度之內部控制制度聲明書。

每年五月底前,申報上一年度內部稽核所見之內部控制制度缺失及異常事項改善情形。

6.內部控制制度聲明書:

(1).稽核中心每年執行內部控制自行檢查,覆核各單位及子公司之自行檢查報告,自行檢查結果併同當年度發現之內部控制缺失及異常事項改善情形由董事會及總經理評估內部控制制度之有效性,於次年出具「內部控制制度聲明書」。

(2).歷年內部控制制度聲明書請詳閱以下所附檔案。

稽核績效報告
年份
檔案名稱
閱讀方式
106
106年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (258KB)
105
105年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (899KB)
104
104年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (653KB)
103
103年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (630KB)
102
102年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (719KB)
101
101年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (799KB)
100
100年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (705KB)
99
99年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (848KB)
98
98年度內部控制聲明書
PDF線上閱讀 (716KB)